西南财经大学433《税务专业基础》2023年硕士研究生招生考试大纲

  一、考试性质

  税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

  二、考试目标

  本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点,科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力,具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用,为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。

  本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为:

  1、熟悉记忆: 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

  2、分析判断: 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题;

  3、综合运用: 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

  三、考试形式和考试时间

  本试卷满分为150分,考试时间为180分钟。

  四、考试内容

  (一)税收学原理

  1、税收的起源与发展

  2、税收的涵义

  3、税收原则

  4、税收负担及其转嫁与归宿

  5、税收效应

  6、税制结构分析与比较

  7、中央与地方的税收关系

  8、国际税收

  (二)中国税制实务

  1、税制要素及税收分类

  2、流转税基本理论及制度规定

  3、所得税基本理论及制度规定

  4.财产行为税制度基本理论及其制度规定

  (三)中国税收征管制度

  1、税收征管概论

  2、税收征管制度

  3、 纳税服务